税理士が解説！確定申告を委託する際のポイント

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POINT

• 価格だけでなく、相性の良さも判断基準に入れよう
• 「自分でどこまでできるのか」を考えて相談しよう
• 依頼するならできるだけ早めに

税理士に委託するメリット

「自分でも頑張ってできそうかな」と思う確定申告ですが、税理士に委託した場合はどんなメリットがあるのかをみていきましょう。

税理士に委託するデメリット

メリットがあれば逆にデメリットもあります。次にそのデメリットを記載しました。

メリットとデメリットの両方を比較して、依頼すべきかどうかを考えましょう。

税理士に依頼するまでの流れ

次に税理士に依頼する場合の流れと注意点を確認してみましょう。

１）税理士を探す

依頼する税理士を探す方法は概ね以下のとおりです。自分のお金を託すわけですから、数人と会ってみて決めた方が良いでしょう。

(1)知人や銀行などに紹介してもらう
紹介者がいるので、比較的安心です。ただ、紹介者にとっては良い税理士でも自分に合うかどうかはわかりませんし、合わない場合、逆に断りにくい面もあります。

(2)インターネットや電話帳で探す
インターネットや電話帳で検索すると様々な税理士が出てきます。それぞれのホームページなどを見て、場所や年齢など自分に合いそうな人を探すのもひとつですし、インターネットでは税理士の紹介サイトもありますので、そうしたところから紹介してもらう方法もあります。知人などの紹介より、断りやすい面もありますが、探したり会ったりする手間がかかります。

【参照】弥生PAP検索

(3)地域の税理士会や市役所に聞く
それぞれの地域に税理士会がありますので、そこに電話して紹介してもらうか市役所の無料税務相談などで話をしてみて、話しやすそうな人を選ぶのもひとつの方法です。

２）税理士との相談と申告まで

相性や料金を明確にした上で、税理士に依頼することになりますが、その場合にどんなことに気をつけた方が良いのかを確認してみましょう。

(1)依頼の時期
なるべく早い方が良いです。特に確定申告の時期は忙しいため、遅ければ遅いほど処理が雑になる可能性があり、また、必要な資料を揃える時間もなくなりますので、節税対策なども疎かになりがちです。1月末までに資料が渡せれば理想的ですが、遅くとも2月20日ぐらいまでがよいと思います。

(2)必要な資料
必要な資料はケースバイケースなため、前回の申告書と今回の確定申告に関係しそうなものを持って相談を早めにしましょう。不足している資料は後日送付する方が効率的。

(3)申告内容の確認
今回の確定申告ができたところで税理士の申告内容を確認します。通常、申告書の提出は税理士が行いますが、場合によっては自分で持ち込む場合もありますので、その際は依頼した税理士に確認が必要です。また、税金の納付がある場合、振込みなのか引き落としになるのかも確認する必要があります。

(4)申告書など資料の返却と報酬の支払
申告後、税務署に提出した確定申告書と預けた資料の返却をしてもらいます。あわせて税理士への報酬の支払が発生します。

３）その他の注意点

(1) 税理士が引き受けにくいお客さま
税理士もサービス業なので、お客さまのために業務をしますが、以下のようなケースは困る場合があります。

また、当然ですが「売上を減らせ」など脱税の強要には応えられません。

(2)税理士に依頼した方が良い場合
確定申告を自分でされているケースも多いですが、そうした場合でも以下のような時は税理士に依頼した方が良いと思います。

まとめ

利害が関係する関係上、税理士のアドバイスはどうしても自分の有利になるようになりがちなのは知っておいたほうがよいでしょう。ただ、よい税理士であればフラットな観点で専門的なアドバイスが受けられますし、税理士は多様なジャンルの顧客と付き合いがありますので、自分の職域とは違う観点でのアドバイスを受けられます。

そうした点でも是非活用してみてください。

photo：Thinkstock / Getty Images